2019年04月18日

法人向け定期保険の損金算入ルールの改正について

先日に国税庁から、法人向け定期保険の損金算入ルールについて、改正案が発表されました。

FP2級以上の資格試験でも、法人向け定期保険の損金算入について出題されていますが、なじみがないという方も多いかもしれません。
ただ、法人を顧客に持つ保険代理店の方は、この定期保険の改正について関心は高いと思います。

この保険は、損金にできる金額の多さから、節税のために活用できる保険という見方もありました。
しかし節税目的としての保険販売が問題視されるようになり、今回の改正が行われたという背景ですね。

 
改正後は、加入時の年齢や保険期間ではなく、解約返戻金の返戻率によって経理処理が変わる方式になっています。
(返戻率 = 解約返戻金の額÷払い込んだ保険料の総額)

払った保険料のうち、その年分の保険料にあたる部分と、翌年以降の保険料の前払とみなせる部分とに分けるのが本来的な経理処理になるわけですが、それに近い方式を改めて国税庁のほうで考えた、ということのようです。

この改正案の詳細については、下記URLよりご覧ください。
https://search.e-gov.go.jp/servlet/Public?CLASSNAME=PCMMSTDETAIL&id=410300052&Mode=0

この改正はあくまで案であり、まだ正式決定ではありません。
ただ、この通りに改正される可能性はもちろんあります。

改正後の法人向け定期保険においては、従来のように強く節税を前面には打ち出しづらくなりますから、保険提案時に話す内容も当然変わっていくことでしょう。
法人向けに保険を提案されている方は、この改正を見越して、FPとしてどのようなコンサルを行うかを、先手を打って考える機会にしていただけたらと思います。
 

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  今後の勉強会の開催予定
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■4/18(木) ライフプランのソフトで、将来も安心できる住宅購入プランを立てよう
■4/28(日) FP6分野の新制度&制度改正 徹底学習勉強会(FP1級・CFP試験対応)

<FP資格取得の姉妹勉強会 ご案内>
■4/28(日) FP1級新制度&制度改正 徹底対策勉強会(CFP試験対応)
■5/4(土):FP2級 頻出重要ポイント&難問対策総仕上げ勉強会
■5/5(日) FP技能士1級学科 頻出重要ポイント対策勉強会
■5/19(日):FP3級 頻出重要ポイント(2級基礎)総仕上げ勉強会

参加申し込み、勉強会の詳細はこちらから:
https://money-study.net/schedule.htm
※パソコン・スマートフォン両対応のサイトです。

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2019年04月14日

お客様の支出額が不明確なときに、FPとしてどう取り組んでいくか

みなさま、こんにちは。
FP勉強会運営スタッフ(公式サイト管理人)の佐藤です。

以前にお伝えしましたが、

・FPのための、学びと情報交換のfacebookグループ
https://www.facebook.com/groups/387013325465332/

というグループを、facebook上で作りました。
私は東京を中心に勉強会を運営していますが、なかなか参加できない方もいらっしゃいますし、勉強会でご縁ができた方と継続して情報交換の機会が欲しいという声もいただきます。

そのようなご期待にお答えできる一つの場として、このfacebookグループをご活用いただければと思っています。
facebookのアカウントがあれば参加でき、自由に交流していただけます。

このグループで、さっそくライフプランニングに関する話題がありました。
それに関連することを、今日はこちらでもお届けしますね。

 
お客様のライフプランニングを行う時に、お客様の収入・支出・貯蓄の額に不明確な点は少なからずあります。
これらを完璧に把握しているお客様は、相当に少数派でしょう。

特に毎月(または年間)の支出額が、ライフプランニングやキャッシュフロー表づくりで重要な要素になります。

私も勉強会の時にお話ししていますが、毎月の支出を1万円ずらすだけで、将来の貯蓄額に大きな変化が生じます。
支出額を1万円低く見積もれば、60年後の貯蓄額は単純計算で、1万円×12ヶ月×60年=720万円 も上昇します。
3万円、5万円のずれであれば、さらに将来の結果に大きな影響を与えます。
(家1件買えるくらいのずれになる)

お客様とヒアリングを重ねていくと、使途不明金が明らかになることもあります。
その不明点を明らかにしていくことで、お客様の資産状況をより正確に把握でき、精度高く信頼感のあるコンサルにつなげていけます。

とはいえ、支出額を正確に把握するには、2時間の面談では到底明らかにはできないと思います。そのときに、

・分からないなりに、分かっている情報からだけでライフプランを作る
・不明点に対して仮定を置いて(使途不明金はいったん全額支出とみなしましょう、など)、ライフプランを作る
・お客様とその後数回の面談を経て、支出額を明確にしてからライフプランを作る

など選択肢はいくつかあります。
時間と手間をかければ精度の高いコンサルティングは可能になります。
しかし一方で、FPとしては収益性も考えなければなりません。
(どこまでもタダでお付き合いしてあげる、というFPは少ないでしょう)

それらを含めて、どのような姿勢でお客様に向き合うかは、最終的にFPが責任をもって決定することとなります。
皆さんの場合だったらどうするか、改めて考えるきっかけにしてみて下さいね。
 

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■4/28(日) FP6分野の新制度&制度改正 徹底学習勉強会(FP1級・CFP試験対応)

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■5/4(土):FP2級 頻出重要ポイント&難問対策総仕上げ勉強会
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2019年04月11日

4/18(木) FPスキル実践活用勉強会の参加申込者に、当日の案内メールをお送りしています

以前からのお知らせの通り、4/18(木)にFPスキル実践活用勉強会にて、
・ライフプランのソフトで、将来も安心できる住宅購入プランを立てよう
というテーマで、勉強会を開催します。


この勉強会に参加申し込みをされた方に、当日の案内メールをお送りしました。
申込みされた方は、案内メールのご確認をお願いします。

 
■もし、案内メールが届いていないという場合は

申込直後に参加を受け付けた旨の自動送信メールを受け取っていれば、参加申し込みは受理されています。
当日の最新情報は下記ページでご案内しておりますので、ご確認のうえ当日は気を付けてお越しください。
https://money-study.net/schedule.htm

自動送信メールも受け取れていない場合は、お手数ですが下記お問い合わせのページより、お知らせ下さい。
https://money-study.net/contact.htm

 
勉強会当日は、集まった皆さんで、楽しく学べる雰囲気で進めていきます。
有意義な勉強会にいたしますので、どうぞよろしくお願いいたします!

なお、定員までまだ余裕はあります。
参加希望の方は、下記案内をご参照の上、どうぞお申し込み下さい。
皆様のお越しを、お待ちしております!
 

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■4/28(日) FP6分野の新制度&制度改正 徹底学習勉強会(FP1級・CFP試験対応)

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■5/5(日) FP技能士1級学科 頻出重要ポイント対策勉強会
■5/19(日):FP3級 頻出重要ポイント(2級基礎)総仕上げ勉強会

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2019年04月09日

フラット35の制度改正、諸費用の一部がさらに融資対象に

長期間固定金利で住宅ローンを組める「フラット35」の制度が、この4月から一部改正されました。

この4月からは、下記のものもフラット35の融資対象となります。

・建築確認などに関連する各種申請費用
・マンション修繕積立基金(引渡時一括分)
・マンション管理準備金(引渡時一括分)

これらは、土地建物の価格ではなく、いわゆる「諸費用」にあたるものですね。
諸費用をローンの対象とする改正は、昨年4月にもありました。
昨年に続いて、諸費用で借りられる対象が増えたことになります。

昔は「家を買う時は、住宅価格の1〜2割の現金が最初に必要」というのが常識でした。
その資金が不要になる環境が、今は作られてきています。

ただ、諸費用まで借入対象にしてしまうと、最初は負担が軽いものの結局後で利息を付けて返すことにはなります。
それに借入額の一定割合を諸費用が占めてしまうので、住宅本体の購入価格は下がってしまう、というデメリットはあります。

 
諸費用まで融資対象となるようになったことで、FPがアドバイスをするときの選択肢は増えています。
相談者の家計状況に合わせて、住まいのお金の提案力が、よりいっそう求められているといえますね。

住宅相談に関わっている方は、参考にしてくださいね。

【参考】フラット35の公式サイトより、今回の改正について
https://www.flat35.com/topics/topics_20190401_1.html
 

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■4/28(日) FP6分野の新制度&制度改正 徹底学習勉強会(FP1級・CFP試験対応)

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■5/5(日) FP技能士1級学科 頻出重要ポイント対策勉強会
■5/19(日):FP3級 頻出重要ポイント(2級基礎)総仕上げ勉強会

参加申し込み、勉強会の詳細はこちらから:
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2019年04月06日

FPに関する学び&情報交換がある、facebookグループのご案内

先日、facebook上に「FPのための学びと情報交換グループ」を作りました。
facebookのアカウントをお持ちの方であれば、どなたでもご参加いただけます。

日本中には、様々な形態で活躍しているFPの方がいます。
FPとして活躍するために、いろいろな学びの機会がほしい、他のFPの方が持つノウハウも習得したい、そんな思いの方がたくさんいらっしゃることを、私はこの勉強会を運営していて感じています。

そこでインターネット上で、有益な学びと情報交換が気軽にできる環境を作ろうと思い、facebook上でコミュニティを作りました。
私以外の人も自由に書き込むこともでき、情報提供もできる場所です。

facebookの「FPのための学びと情報交換グループ」は下記URLです。
https://www.facebook.com/groups/387013325465332/

ぜひ皆さんも、このグループにご参加下さいね!
FPとして活躍中の方、またFPを今後目指していきたい方、どなたでもご参加いただけます。
みなさまのご参加を、お待ちしています!
 

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